老师你好，我公司是小规模纳税人，自己上的税控系统开具的5%的房屋租赁费，在申报主表纳税时候填在申报表的第几列？

玥儿 追问

2020-06-24 14:35

自己开的专用发票不动产租赁  ，季度没超过30万，需要缴纳税款吗？填在哪列啊 我看都没有上面写税控系统开具的专用发票呢

郭老师 解答

2020-06-24 14:36

第二列第十栏，你看的是前面的第一二栏。

玥儿 追问

2020-06-24 14:39

不是说小规模开专票不免增值税吗？

郭老师 解答

2020-06-24 14:40

专票的不免
在第一二栏里面填写
不管自开代开都是一二栏

玥儿 追问

2020-06-24 14:47

就是开具的专票不动产租赁的 填在(二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）第二列对吗老师

郭老师 解答

2020-06-24 14:49

你好
是的
是这么填写的

玥儿 追问

2020-06-24 14:50

谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-24 14:51

不用客气的，应该的。