你好，我购进货物是，库存商品增加，库存商品我要分出明细商品吗？还有就是我们销项一定要与出项商品一致吗？

Winny钟 追问

2020-06-24 14:34

那如果我有部分商品没票回来，但走了公账付款，怎么做分录？还有就是没票回来是结转不了成本是吗？

meizi老师 解答

2020-06-24 14:35

你好 1.  货到了发票没回来 先暂估入库 。 发票来了冲暂估分录 。 没票回来的商品实际销售出去了 也按实际的数量和成本价结转销售成本的

Winny钟 追问

2020-06-24 14:38

如果暂估商品一直都没发票回来，我冲掉吗？

meizi老师 解答

2020-06-24 14:38

你好  如果确定不会收到发票的 就冲掉 按实际情况来做账即可 要冲的

Winny钟 追问

2020-06-24 14:53

我们是有实际购入并且付款走了公账的，但老板不开发票回来，他应该不会开发票回来的，那暂估入库这部分能做成本，不红冲吗？我之前提问过有些老师回答说可以做成本冲企业所得税是吗？

meizi老师 解答

2020-06-24 14:54

你好  如果你收到货物的时候 就确定不会开票回来的。 直接做入库即可    不需要暂估了 。 销售后做销售成本的结转  。  你季度预缴是可以冲利润  但是次年汇算你还是会因为没发票 汇算调整    多缴纳企业所得税的 。

Winny钟 追问

2020-06-24 14:58

那就是不能做成本，要红冲掉了，那如果我入库时，借：库存商品，贷银行存款，冲掉时怎么冲？我确实付了款？

meizi老师 解答

2020-06-24 15:01

你好 我的意思是你既然没有发票来了 。你实际取得了货物购进。 直接做借库存商品贷银行存款。  就不存在冲暂估分录。  。 暂时是说的 购进了货物 后期还会开票回来。 你暂时先暂估 收到发票在红冲。

Winny钟 追问

2020-06-24 15:03

明白，假如我们4月有销项增值税是3000元，进项有4000元，销项里有些商品与进项不致，申报时可以直接抵扣吗？那些不一致商品，一直都没有进项回来会有影响吗

meizi老师 解答

2020-06-24 15:04

你好 如果不一致的话    但是实际是公司购买的产品取得进项税发票   真实的业务是可以抵扣的。  不是非得对应的产品进项税才抵扣的

Winny钟 追问

2020-06-24 15:05

好的谢谢

meizi老师 解答

2020-06-24 15:06

没事的  你要后期追着让对方开没有开的发票。  避免汇算没发票调增处理

Winny钟 追问

2020-06-24 15:07

好的谢谢

meizi老师 解答

2020-06-24 15:12

没事希望能帮到你

Winny钟 追问

2020-06-24 15:27

你好，增值税税控系统维护费是可以抵扣增值税的吗？如果一直不用交增值税是不是不能做抵扣？

meizi老师 解答

2020-06-24 15:29

你好这个是可以全额抵扣的。    你可以留抵 等着你有税抵扣就行了

Winny钟 追问

2020-06-24 15:30

留抵是先做分录，还是有得扣了可做分录？

meizi老师 解答

2020-06-24 15:32

你好   留抵是你先做购进分录 在做抵减分录      是等着你具体抵减的时候做  了