老师 我想请问一下 你看薪侨 我之前记错了 记成俩家了 第30是负数发票 正常是记在13 上 现在怎么办 30只有一张负数发票 是我把30的分录再做一个证数，之后把负数发票做到13里，这样吗？

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:28

老师，这个问题不能追问了，

购进一并计入”库存商品“，在经营过程中，无法预知客户的需求是购买还是租赁。

朴老师 解答

2020-06-24 15:32

那你就先计入库存商品，购买的话计入主营业务收入，然后结转成本

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:33

支付租赁收入记入”主营业务收入“可以吗？

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:34

收到租赁收入记入”主营业务收入“可以吗？

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:35

结转成本应该是
借：主营业务成本
贷：累计折旧
问：累计折旧金额怎么提呢？

朴老师 解答

2020-06-24 15:44

购买的那种，直接销售出去的借主营业务成本贷库存商品。不是累计折旧。如果你计入固定资产然后租出去那你的成本就是折旧金额，这个是直线折旧法

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:47

我公司在经营过程中，无法预知客户的需求是购买还是租赁。所以购进时一并将商品计入”库存商品“。

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:48

如果出现租赁，就将库存商品转做固定资产，再租出去？

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 15:48

能这样处理吗？

朴老师 解答

2020-06-24 15:49

可以的，先计入库存商品就可以

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 16:10

1、购进木拖盘：
 借：库存商品-木托盘 
 借：应交税费-进项税额  
 贷：银行存款  
 
2、商品租赁收入：
借：银行存款  
借：应交税费-销项税额 
贷：主营业务收入 
 
3、转出出租包装物：
借：固定资产-出租包装物 
贷：库存商品-木托盘 
 
4、出租包装物折旧：
借：主营业务成本   
    贷：累计折旧

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 16:10

老师，你看一下以上分录正确吗？

朴老师 解答

2020-06-24 16:15

可以的，这样就可以的

追逐我的明天。 追问

2020-06-24 16:27

1、转出出租包装物：
借：库存商品-出租包装物 
贷：库存商品-木拖盘          
2、转出出租包装物：
 借：长期待摊费用-出租周转物     
 贷：库存商品-出租包装物
 
3、出租包装物摊销：
借：主营业务成本
贷：长期待摊费用-出租周转物

李老师，以上的涉及到科目”长期待摊费用“就我公司的业务是不适合的，对吗？

朴老师 解答

2020-06-24 16:32

是的，你按照我给你的来吧