老师，以前会计做账，把应结转库存商品的款，直接走了管理费用，是以前年度，现在实际有库存商品，账上没有，有收入了，我该怎么调整怎么做账呢？

追逐太阳的向阳花 追问

2020-06-24 10:51

更正申报？

追逐太阳的向阳花 追问

2020-06-24 10:52

怎么做呢，之前没有出来过，年底做吗，还是现在改就得去更正呢

maize老师 解答

2020-06-24 11:00

我要办税更正申报，你看你们那边可以更正不，不能带上申报表公章去税局大厅更正申报，不是以前年度的账吗，本年的？本年直接冲掉，借管理费用 负数 借库存商品 ，不需要更正之前申报

追逐太阳的向阳花 追问

2020-06-24 11:02

是以前年度的，本来想走赠送的，就直接走了管理费用，现在收到一点钱，不多，可以走营业外收入吗，这样是不是简单一些

maize老师 解答

2020-06-24 11:16

那你这个直接做借银行 贷营业外收入吧，可以，是简单，需要交税企业所得税这个

追逐太阳的向阳花 追问

2020-06-24 11:18

好的，老师是不是涉及以前年度损益调整科目都需要做更正申报呢

maize老师 解答

2020-06-24 11:27

正规是需要更正申报，不过你这个金额不大，可以直接做营业外收入，是涉及以前年度损益调整科目都需要做更正申报呢 是的，对之前年度有损益影响，之前利润变动了

追逐太阳的向阳花 追问

2020-06-24 11:29

那种年度汇算清缴退税，做以前年度损益，那些也要做吗，好像之前没有做过

maize老师 解答

2020-06-24 11:35

你这个之前申报，有退税，那这才做以前年度损益调整，不需要再更正申报 除非之前申报不对，那才更正申报

追逐太阳的向阳花 追问

2020-06-24 11:36

好嘞，明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-24 11:45

好的，我先回复别的学员了