你好，老师，我们是小规模纳税人，开的专用发票和普通发票，在季度的时候要缴纳增值税，我做分录的时候是这样的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费、应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

🌞 追问

2020-06-24 10:40

但是现在应交税费，应交增值税总账的时候有余额

轶尘老师 解答

2020-06-24 10:43

有余额说明少计提了或者多缴纳了  看看明细账

🌞 追问

2020-06-24 10:47

明细账的余额是一样的，也是在借方

轶尘老师 解答

2020-06-24 10:48

如果有余额是下个月要缴纳的 也是正常的

🌞 追问

2020-06-24 11:03

之前的都已经缴纳完了

轶尘老师 解答

2020-06-24 11:06

本月的税金本月计提 下个月申报缴纳

🌞 追问

2020-06-24 11:07

那这个分录应该怎样写呢

轶尘老师 解答

2020-06-24 11:08

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

🌞 追问

2020-06-24 11:12

就这样   完了？

轶尘老师 解答

2020-06-24 11:19

缴纳：借：应交增值税贷：银行存款
就这两个分录