光明公司为一家商业零售企业,2019 年度 12 月份发生业务如下: 1、公司收到投资者投入现金 100000 元,已存入银行。 2、向某银行借入 6 个月期限借款 100000 元。 3、购买甲商品一批,价款 40000 元,增值税 6400 元,用银行存款支付共 46,400 元, 商品已验收入库。 4、委托本公司开户银行支付本公司职工工资 100000 元。 B-3-2 5、月末根据“工资结算汇总表”计算,本月应付职工工资总额为 100000 元,其中 销售部门人员工资 70000 元,行政管理人员工资 30000 元。 6、计提本月固定资产折旧费 10100 元,其中销售部门负担 6100 元,行政管理部门 负担 4000 元。 7、接银行通知支付本月水电费 5320 元,其中,应由销售部门负担 3880 元,应由 行政部门负担 1440 元。 8、本月销售甲商品共计取得销售收入 220000 元,增值税税额为 35200 元,价税合 计 255200 元,款项收存银行。 9、以银行存款支付 6000 元广告费。 10、采购员张三出差预借差旅费 3000 元。 11、收到银行
甜美的苗条
于2020-06-24 10:17 发布 4027次浏览
- 送心意
大海老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-06-24 10:24
您好,分录如下
1、借银行存款100000,贷实收资本100000
2、借银行存款100000,贷短期借款100000
3、借库存商品40000,应交税费-应交增值税(进项税额)6400,贷银行存款46400
4、借应付职工薪酬100000,贷银行存款100000
5、借销售费用70000,管理费用30000,贷应付职工薪酬100000
6、借销售费用6100,管理费用4000,贷累计折旧10100
7、借销售费用3880,管理费用1440,贷银行存款5320
8、借银行存款255200,贷主营业务收入220000,应交税费-应交增值税(销项税额)35200
9、借销售费用6000,贷银行存款6000
10、借其他应收款3000,贷银行存款3000
相关问题讨论
您好,分录如下
1、借银行存款100000,贷实收资本100000
2、借银行存款100000,贷短期借款100000
3、借库存商品40000,应交税费-应交增值税(进项税额)6400,贷银行存款46400
4、借应付职工薪酬100000,贷银行存款100000
5、借销售费用70000,管理费用30000,贷应付职工薪酬100000
6、借销售费用6100,管理费用4000,贷累计折旧10100
7、借销售费用3880,管理费用1440,贷银行存款5320
8、借银行存款255200,贷主营业务收入220000,应交税费-应交增值税(销项税额)35200
9、借销售费用6000,贷银行存款6000
10、借其他应收款3000,贷银行存款3000
2020-06-24 10:24:52
同学你好
第三个分录是资产处置损益
前两个是对的
2021-01-06 22:54:29
同学 您好
分录正确
2019-01-04 12:26:01
不对,折旧计提不能作为营业外收入,而且累计折旧也不能做营业外收入。正确的分录是:借:固定资产清理 贷:累计折旧 借:银行存款 贷:固定资产清理 。
2023-03-15 19:30:57
你好,第二个贷方需要把营业外收入换成待处置资产损益
其他的是正确的
2018-10-20 10:58:22
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甜美的苗条 追问
2020-06-24 10:47
大海老师 解答
2020-06-24 10:54