劳务公司，虚报劳务人员工资，现把虚报的全部改成零，相对应的利润表有变动，企业所得税有变动，资产负债表是不是不影响？

小茉莉 追问

2020-06-24 10:17

我现在就是税局要我提供年报修改前后的资料，我觉得这个劳务工资的变动可以影响成本从而影响利润表和企业所得税，以及工会经费。但是影响不了资产负债表，我的想法有问题没。

maize老师 解答

2020-06-24 10:26

需要看你之前那个分录咋做的，只是计提？那影响未分配利润 ，

小茉莉 追问

2020-06-24 10:29

都是去年的帐了。就是因为牵涉到2019年全年的帐，税局才叫我这边提供2019年年报修改前后的报表，今年的就有一个季度，倒也没多少，这都是之前会计做的帐，我刚接手过来就被税局告知这个问题。我没处理过这些，不知道咋弄

maize老师 解答

2020-06-24 10:39

需要去查之前分录咋写的，你就对应冲掉，之后这个损益科目用以前年度损益调整代替，或者是利润分配未分配利润代替，不能对本年的利润有影响