1、某公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售高档化妆品。2019年11月有关经济业务如下： （1）销售高档面膜，取得不含增值税价款300万元，另收取品牌使用费11.6万元。 （2）受托加工高档粉饼，收取不含增值税加工费5万元，委托方提供的原材料成本80万元，甲公司无同类产品销售价格。 （3）销售高档口红两批，第一批不含增值税单价为0.2万元/箱，共100箱；第二批不含增值税单价为0.16万元/箱，共200箱。 （4）将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展销会。 已知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税税率为15%,计算该公司的增值税/消费税/城建附加/教育附加费。

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:38

业务1缴纳增值税（300+11.6/1.13）*13%=40.33
缴纳消费税（300+11.6/1+13）*15%=46.54

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:40

业务2进项税额贷的计算5*13%=0.65
代扣代缴消费税（5+80）/（1-15%）*15%=15

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:41

业务3销项税（20+32）*13%=6.76
消费税（20+32）*15%=7.8

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:43

业务4平均单价（20+32）/300=0.17
缴纳增值税50*0.17*13%=1.13
缴纳消费税50*0.17*15%=1.28

暖暖老师 解答

2020-06-24 06:44

本月缴纳增值税40.33+6.76+1.13-0.65
本月缴纳消费税46.54+7.8+1.28

背后的嚓茶 追问

2020-06-24 07:46

好的谢谢老师 
那个城建税是增值税加消费税乘以百分之七吗教育附加是不是是同样的然后乘以百分之五

暖暖老师 解答

2020-06-24 07:56

是的，你后边附加税的计算式对

背后的嚓茶 追问

2020-06-24 07:56

谢谢老师辛苦了

暖暖老师 解答

2020-06-24 07:57

不客气，麻烦给予五星好评