送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-06-23 19:57

你好  城建税=应交增值税100*7%或者5%计算的    教育费附加=应交增值税100*3%计算   对方教育费附加=应交增值税100*2%计算的

住进时光里 追问

2020-06-23 20:04

增值税是有进账抵扣才可以抵扣税款是吗?如果没有进账票,那就是没有办法抵扣,要全额缴纳税款吗?

meizi老师 解答

2020-06-23 20:07

你好 1. 是的 一般纳税人要取得合理的进项税发票才可以抵扣的  2. 没有进项税发票 是无法抵扣  所以 会全额缴纳增值税的

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计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
增值税在确认收入时确认应交税费-应交增值税(销项)。
2022-03-24 15:54:47
你好 城建税=应交增值税100*7%或者5%计算的 教育费附加=应交增值税100*3%计算 对方教育费附加=应交增值税100*2%计算的
2020-06-23 19:57:54
您好,附加税是以实际缴纳的增值税为依据的,如果没有交增值税就不交附加税
2022-05-01 20:07:04
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