32、星海公司2x 16年度取得主营业务收入6 000万元,其他业务收入1 500万元,投资收益1 800万元营业外收入300万元;发生主营业务成本4 000万元，其他业务成本1 000万元,税金及附加200万元,销售费用950万元，管理费用650万元，财务费用300万元,营业外支出900万元,所得税费用520万元。星海公司按净利润的1 0%提取法定盈余公积,2x 14年度向股东分配现金股利300万元。(单位以万元表示) 要求:做出星海公司有关利润结转与分配的下列会计处理: 1、结转损益类科目余额。(收入类) 2、结转损益类科目余额。(成本费用类) 3、结转净利润。 4、提取法定盈余公积。 5、分配现金股利。 6、计算利润表中营业利润。 7、计算利润表中利润总额。 8、计算利润表中净利润。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-23 20:00

你好
1、结转损益类科目余额。(收入类)
借，主营业务收入6000
借，其他业务收入1500
借，投资收益1800
借，营业外收入300
贷，本年利润 9600
2、结转损益类科目余额。(成本费用类)
借，本年利润 8520
贷，主营业务收入4000
贷，其他业务成本1000
贷，税金及附加200
贷，销售费用950
贷，管理费用650
贷，财务费用300
贷，营业外支出900
贷，所得税费用520
3、结转净利润。
借，本年利润1080
贷，利润分配一未分配利润1080
4、提取法定盈余公积。
借，利润分配一提取法定盈余108
贷，盈余公积108
5、分配现金股利。
借，利润分配一应付现金股利300
代。应付股利300

时间不够了，您再说句话

正经先生追问

2020-06-23 20:01

谢谢老师

立红老师解答

2020-06-23 20:05

你好
6、计算利润表中营业利润。
6000加上1500加上1800减4000减1000减200减950减300

7、计算利润表中利润总额。
6000加上1500加上1800减4000减1000减200减950减300加上300减900
8、计算利润表中净利润。
6000加上1500加上1800减4000减1000减200减950减300加上300减900-520

正经先生追问

2020-06-23 20:20

采用预收账款方式销售商品的，向客户发货并确认相关销售收入时，对于尚未收取的货物余款，在编制资产负债表时，应当填列计入“应收账款”项目？

立红老师解答

2020-06-23 20:27

你好，是的，对于尚未收取的货物余款——是属于应收账款。

正经先生追问

2020-06-23 20:30

对于在某-时段内履行履约义务,应按照履约进度确认收入，对于履约进度不能合理确定的，则不能在当期确认收入。对嘛老师～

立红老师解答

2020-06-23 20:54

你好，是的，是这样的。

正经先生追问

2020-06-23 21:06

老师，您的678是错的吗？

立红老师解答

2020-06-23 21:07

你好，是哪里错了呢？

正经先生追问

2020-06-23 21:09

我这里显示都是错的

立红老师解答

2020-06-23 21:13

你好，抱歉，少减了一个数
6、计算利润表中营业利润。
6000加上1500加上1800减4000减1000减200减950减650减300=2200

7、计算利润表中利润总额。
6000加上1500加上1800减4000减1000减200减950减650减300加上300减900=1600
8、计算利润表中净利润。
6000加上1500加上1800减4000减1000减200减950减650减300加上300减900-520=1080