2019年12月的销售，产生了税费，但是税费2020年1月才交的，请问这笔账要做手工帐应该要怎么做呢

XiaoWay 追问

2020-06-23 17:24

增值税和附加税

邹老师 解答

2020-06-23 17:27

你好，如果是一般 纳税人，增值税需要在12月份做结转分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
附加税需要在12月份做计提分录
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

XiaoWay 追问

2020-06-23 17:29

那如果是小规模纳税人(个体户)呢？也是一样的吗？

邹老师 解答

2020-06-23 17:30

你好，小规模增值税就是这样做分录，不需要单独计提
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
附加税需要在12月份做计提分录
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税

XiaoWay 追问

2020-06-23 17:30

那1月份银行付得增值税和附加税要怎么做？

邹老师 解答

2020-06-23 17:32

你好
如果是小规模纳税人
借；应交税费—应交增值税
应交税费——附加税
贷；银行存款
如果是一般纳税人
借；应交税费—未交增值税
应交税费——附加税
贷；银行存款

XiaoWay 追问

2020-06-23 17:51

老师，销售要怎么做？销售款12月份进账了，分录应该是
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费

邹老师 解答

2020-06-23 17:54

你好，小规模纳税人销售的分录是
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税

XiaoWay 追问

2020-06-23 17:57

这是一笔分录，然后收到货款时
借:银行存款
贷:应收账款

邹老师 解答

2020-06-23 17:59

你好，你做的收款分录是正确的

XiaoWay 追问

2020-06-23 18:26

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-23 19:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢