请刷手网店刷单，员工先将款垫付给了刷手，现员工报销这笔款，请问如何入帐，分录怎么做？

掌柜 追问

2020-06-23 17:10

做费用吗？后期刷手确认收货后，款会进到公司帐的，又要如何入帐呢？

汪晨老师 解答

2020-06-23 17:11

借  银行存款  贷 主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额

掌柜 追问

2020-06-23 17:14

因为是网店，员工只是提前垫付，并没有发票，应该不能算费用吧

汪晨老师 解答

2020-06-23 17:14

你好，没有发票，计入其他应收款科目

掌柜 追问

2020-06-23 17:18

报销时做，借，其他应收，贷银行存款，收到款时，借银行存款，贷其应收？这样好像也不对，竟然是刷单，税务上还有主营业务收入，

汪晨老师 解答

2020-06-23 17:21

你刷单的收入确认收入，员工的垫支的钱退还给员工

掌柜 追问

2020-06-23 17:23

是啊，确认收入，做主营业务收入，退给员工的款做什么老师

汪晨老师 解答

2020-06-23 17:28

甲先垫支10元，公司退给甲10元，公司入账10元
甲垫支的 不需要做分录
退给员工   借，其他应收10，贷银行存款10
确认收入  借  银行存款10 贷 主营业务收入10/（1+适用税率）应交税费-应交增值税销项税额  10/（1+适用税率）*适用税率
事实上，你员工帮公司刷单的，公司是不确认收入的
直接 借 银行存款10  贷  其他应收10

掌柜 追问

2020-06-23 22:13

谢谢您老师

汪晨老师 解答

2020-06-24 11:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！