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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-23 16:06

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

柠檬 追问

2020-06-23 16:08

什么时候抵减呢，因为都是进项大于销项的多。而且月末结转的时候没有抵减的话管理费用科目会转去别的地方嘛，到时候再抵减的话管理费用没有余额了啊

紫藤老师 解答

2020-06-23 16:09

等你有了销项的再抵减

柠檬 追问

2020-06-23 16:13

意思必须要销项大于进项的时候再做嘛？这时候就做借应交税费科目贷管理费用吗。如果有留抵税额呢

紫藤老师 解答

2020-06-23 16:14

如果有留抵税额，下期继续抵扣

柠檬 追问

2020-06-23 16:18

你意思要把留抵得全部扣完了以后再把这个税控盘的做上去吗

紫藤老师 解答

2020-06-23 16:18

你好，没有先后顺序的

柠檬 追问

2020-06-23 17:01

那是不是如果我要做抵扣的时候就要做借应交税费贷管理费用这个分录呢

紫藤老师 解答

2020-06-23 17:01

借记“应交税费——应交增值税（减免税款），贷记“管理费用

柠檬 追问

2020-06-23 17:03

好的，我到时做来看

紫藤老师 解答

2020-06-23 17:04

加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-06-23 16:06:32
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