我去年12月年底利润总额累计数减去9月份利润总额的差是209493.16，我怎么计算企业所得税啊？

裴文龙 追问

2020-06-23 15:43

恩对   老师

邹老师 解答

2020-06-23 15:44

你好，如果是小型微利企业，2019年第四季度需要缴纳的企业所得税=209493.16*5%
如果不是小型微利企业，2019年第四季度需要缴纳的企业所得税=209493.16*25%

裴文龙 追问

2020-06-23 15:49

我是要用12月份利润表利润总额本年累计数减去9月份利润表利润总额本年累计数的差再乘以5%吗

裴文龙 追问

2020-06-23 15:49

我们是小型微利企业

邹老师 解答

2020-06-23 15:50

你好，是的，是这样的
季度所得税是这样计算，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

裴文龙 追问

2020-06-23 15:58

我之前会计好像是按9％来算的 那我现在如何调整啊

邹老师 解答

2020-06-23 15:59

你好，你需要把之前多计提的所得税冲销
所得税是没有9%这个税率的

裴文龙 追问

2020-06-23 16:01

209493.16*0.25*0.2   我应该这样计算是吧

邹老师 解答

2020-06-23 16:03

你好，是的，小型微利企业企业所得税是这样计算