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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-06-23 16:08

第一个图是交税不是抵税，因为处置价格5500大于账面4000，产生处置利得要交税，税是600，收入的现金流是5500没变，所以最后的现金流交了税就是5500-600=4900了，这个才是最终设备处置的实际现金流，自然按照4900折现到现在

宇飞老师 解答

2020-06-23 16:09

第二个图计算的残值收入是9000，自然要作为流出的抵扣项目，

韦园园 追问

2020-06-23 16:12

我明白了，这里都是税后的一种收入

宇飞老师 解答

2020-06-23 16:13

对的，能够理解就好。

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第一个图是交税不是抵税，因为处置价格5500大于账面4000，产生处置利得要交税，税是600，收入的现金流是5500没变，所以最后的现金流交了税就是5500-600=4900了，这个才是最终设备处置的实际现金流，自然按照4900折现到现在
2020-06-23 16:08:39
需要的，因为垫支营运资金和净残值收入是最后一期收回的现金，这个就需要折现到期初
2021-10-08 11:29:22
销售固定资产残值应按销售自己使用过的除固定资产以外的物品，一般纳税人依适用税率(17%、13%)纳税，小规模纳税人依3%税率纳税。
2016-01-25 11:12:25
有残值收入与无残值收入的计算区别：就是有残值变现收入会有现金流入并考虑变现纳税或抵税。 对于折旧抵税是相同的。
2018-07-11 11:43:06
你好，通过固定资产清理科目核算 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
2022-01-15 12:59:53
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