没有进项票，怎么做账。都是雇的工程车开干的活。拿不到发票。我们是小规模

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:27

建筑服务，干活的

郭老师 解答

2020-06-23 14:27

你好
是劳务还是工程的？

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:28

工程吧，这两个有什么区别吗

郭老师 解答

2020-06-23 14:30

如果是劳务的话，你的人工费就是成本，你给他交保险，不需要去开发票，直接做工资就可以
如果是建筑工程的没有发票，你正常做帐，汇算清缴调增。

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:30

我是建筑工程，

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:31

怎么汇算清缴啊

郭老师 解答

2020-06-23 14:32

纳税调整明细表第30栏里面填写帐载金额，其他的不用填写。

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:33

我怎么写分录，借应收，贷主营收入，就可以吗

郭老师 解答

2020-06-23 14:34

借应收账款贷主营业务收入应交税费
借工程施工贷原材料银行存款等
借主营业务成本贷工程施工。

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:43

好的，分录明白了。就是汇算清缴还不太清楚

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:43

下次汇算清缴要几月份啊

郭老师 解答

2020-06-23 14:44

你好
21年五月底之前。

鱼翻翻 追问

2020-06-23 14:47

好的，但您说的帐载金额是我收入的金额，还是成本金额？

郭老师 解答

2020-06-23 14:48

填写的是你成本的金额，你调的是这个金额。