加计抵减进项税的会计分录是怎么做的呢？我查了下，说法不一，有些疑惑

云畅 追问

2020-06-23 14:23

如果是19年未计提入账的金额，贷方应该入以前年度损益调整吧？

郭老师 解答

2020-06-23 14:25

你好，一九年，你汇算清交的时候交了所得税吗？

云畅 追问

2020-06-23 14:27

没有缴所得税

郭老师 解答

2020-06-23 14:28

那你用其他收益或者是营业外收入里面。

云畅 追问

2020-06-23 14:29

好的。只是这跟19年是否缴所得税有什么关系吗？这是以前年度的损益，理论上不是应该入以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-06-23 14:30

如果你用以前年度损益调整多的话，你影响了一九年的利润，需要去修改一九年的汇算清交。

云畅 追问

2020-06-23 14:33

那是不是别的19年的损益类科目有调整的话，也可以直接入本期？

郭老师 解答

2020-06-23 14:35

你好
是的
可以这么做的

云畅 追问

2020-06-23 14:35

好的，谢谢老师

云畅 追问

2020-06-23 14:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-23 14:36

不用客气的，应该的。