老师，公司购买百旺税控盘获得的一张专票要怎么做账？

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 14:05

老师我第一次做这个，您帮我看一下我写的分录对不对，借管理费用 160  贷 银行存款160       借应交税费-应交增值税（减免税款）18.41  借管理费用-18.41     借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 18.41贷应交税费-应交增值税（减免税款）18.41

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 14:12

老师，金蝶云会计里面有转出未交增值税这一功能，我是不是最后一步就不用写了

maize老师 解答

2020-06-23 14:17

你这个咋是负数这个，负数不需要交税，不做抵减这个， 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 18.41贷应交税费-应交增值税（减免税款）18.41

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 14:22

进项票比销项票多是不是就是负数了？老师你说的不做抵减这个，是指你做的第三个分录这个吗还是第二个分录，

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 14:24

老师你看一下分录是这样做吗

maize老师 解答

2020-06-23 14:37

是负数，你后面这个截图不做，这个不做，你这个咋是负数，那这个抵减18.41咋来的，？抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 14:44

老师我不懂你说的负数咋来的是指的哪个？18.41就是发票上写的税额
呀

maize老师 解答

2020-06-23 14:48

你那个截图转出未交增值税不是负数吗，

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 14:55

截图上是负数，负数有问题是吗

maize老师 解答

2020-06-23 15:02

那不是进项税额大于销项税额才负数吗，你那个负数是啥情况，不是不需要交税才产生吗，不是话，按你截图做账，

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 15:07

我这个就是进项税大于销项税，所以汇总就是负数呀，我的意思是，我截图的这个在月末结账的时候如果是正数我就直接点生成凭证就行了，就不要我我在手动写分录转出未交增值税这个分录了，所以我购买软件是不是就不用再写您说的最后一步转出未交增值税这个分录了

maize老师 解答

2020-06-23 15:16

那就不需要做这个，抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数        是的，那个减免我记得需要自己结转，一般是不会自动生成

S.P.Joyce 追问

2020-06-23 15:26

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-23 15:32

好的，我先回复别的学员了