送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-06-23 12:57

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陈诗晗老师 解答

2020-06-23 13:09

1,你这不准备短期出售,不能形成形成重大影响,属于其他权益工具投资处理的。
2,这个价格变动 借 其他权益工具投资 1.3*100 贷 其他综合收益人 130
3,账面价值450,计税基础320,应纳税差异130,递延所得税负债130*25%=32.5万



1,净利润=260-(260+20-30+25)*25%=191.25
年末未分配利润 191.25
所有者权益 191.25

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相关问题讨论
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2020-06-23 12:57:52
你好,这个题您算的是对的,是80万
2020-05-23 16:31:45
您好,请耐心等待一下老师尽快为您解答。
2021-03-26 10:35:23
你好 借:研发支出——费用化支出 100000 贷:银行存款 100000 借;管理费用 100000 贷研发出支——费用化支出 100000 借:研发支出——资本化支出 300000 借:应交税费——应增(进)24000 贷:银行存款 324000 借:无形资产 310000 贷:银行存款 10000 贷:研发支出——资本化支出 300000 祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
2020-04-12 10:50:22
借:固定资产3020 应交税费—应交增值税(进项税额)302 贷:银行存款3322 预计使用寿命40年,预计净残值20万元,甲公司采用直线法计提折旧,2009年计提折旧(3020-20)/40=75万元, 借:投资性房地产3020 累计折旧75 贷:固定资产3020 投资性房地产累计折旧75 办公楼租金为400万元,于年末一次结清。租赁开始日为2010年1月1日, 借:银行存款400 贷:其他业务收入400 借:其他业务成本75 贷:投资性房地产累计折旧75 2010年末该办公楼的可收回价值为2560万元,预计净残值为14万元,减值:3020-75-75-2560=310 借:资产减值损失310 贷:投资性房地产减值准备310 预计使用年限和方法不变。2011年12月31日, 计提折旧:(2650-14)/38=67万元 借:其他业务成本67 贷:投资性房地产累计折旧67 甲公司以2800万元的价格对外转让该办公楼。 借:银行存款 2800 贷:其他业务收入2800 借:其他业务成本2493 投资性房地产累计折旧217 投资性房地产减值准备310 贷:投资性房地产3020
2019-11-19 19:55:16
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