老师您好！我们有一笔收入在税务上免税与不免税没有严格的界定，我们暂时按照免税做的处理，收到的专票放到了待认证进项税额，目前要确认收入结转成本，我这部分待认证进项税额暂时不做认证先这么放着可以吗？也不抵扣，等到和税务局确定免税了就做进项税额转出，税务局确定不免税我们再抵扣，这样做可以吗？

晶 追问

2020-06-23 11:22

老师，这样处理有什么会计上的风险没有？

文文老师 解答

2020-06-23 11:24

没有会计上的风险，只是账务较麻烦而已

晶 追问

2020-06-24 08:51

老师您说的账务麻烦，好像不太懂，如果税务局同意免税，我直接把之前的待认证进项税额转入到成本就可以了是吗？还需要做额外的账务处理吗？所得税免税也不牵涉所得税的问题，是这样吗？

文文老师 解答

2020-06-24 08:58

税务局同意免税，直接把之前的待认证进项税额转入到成本就可以了，不需要做额外的账务处理

所得税免税不牵涉所得税的问题