老师，我们公司19年12月计提的年终奖，2020年1月份发放，原本2月份应该申报，当时因为疫情没有申报。咋天听了个税所得汇算清缴的课程，老师说申报个税是收付实现制，那我们年终奖2019年计提了，2020年1月发放的。属于2019年收入，还是2020年收入呢？现在有点分不清到底应该按哪一年收入计算了？

小香香 追问

2020-06-23 09:59

但是我2019年计提了，也属于2020年收入

郭老师 解答

2020-06-23 10:00

是的
你可以抵扣19年的所得税
个人的收入就属于20年了

小香香 追问

2020-06-23 10:10

老师，是这样，我们公司当时发放年终奖时未申报，现在税局让我重新申报。我都不知道应该怎么写申报表？

郭老师 解答

2020-06-23 10:16

你看一下你们的年累计收入能超过6万吗？如果不超过的，你可以选择合并到综合所得。

小香香 追问

2020-06-23 10:19

除了张志毅和武建珍，别的都不超过。那我具体应该怎么填写申报表呢？还是直接做汇算里面加入。

郭老师 解答

2020-06-23 10:23

你好，直接在工资薪金，本期收入填写就可以和你当月的工资一块儿，如果现在交了个税，次年汇算清交可以退回来。

小香香 追问

2020-06-23 10:25

现在6月份的个税我申报过了。那我7月份申报的话，把这个年终奖加入到7月份的工资里面然后一块申报，缴纳个税。是这个意思吗？

郭老师 解答

2020-06-23 10:29

你好是的，是这么理解的。

小香香 追问

2020-06-23 10:31

那税局那边我怎么解释，当时我做企业所得税汇算时，他看到我账上有年终奖，问我申报了没，我说没有，然后他就说那你们补申报表，可以还有滞纳金？回去填写后带过来？

郭老师 解答

2020-06-23 10:37

现在年累计收入是多少了？加上这个年终奖。

小香香 追问

2020-06-23 10:48

老师，这个在哪看，电子税务局吗？我没有找到累计收入，就找到了本月申报金额

郭老师 解答

2020-06-23 10:54

你好，自然人电子税务局有一个查看明细。
看上个月的

小香香 追问

2020-06-23 11:04

这是截止到现在的，我们这个月发了季度奖，所有累计数稍微有点多

郭老师 解答

2020-06-23 11:06

你好，是截止到这个月的是吗？你看一下累计扣除费用是不是25000

小香香 追问

2020-06-23 11:11

不是，是20万，现在我们公司有9个人，每个月都累计的话，那累计扣除费用应该就会多吧。但是19年12月，这中间有的人还没有来。当时发年终奖都没有他们。他们差不多2020年1月份才来的

小香香 追问

2020-06-23 11:15

老师，我明白了，你说的是每个人累计扣除费用是25000   这样的话是的，我上面说的是所有人的累计扣除费用加起来是20万

郭老师 解答

2020-06-23 11:16

20万？
你上面的最多两万多

小香香 追问

2020-06-23 11:21

老师，我明白了，你说的是每个人累计扣除费用是25000 这样的话是的，我上面说的是所有人的累计扣除费用加起来是20万

郭老师 解答

2020-06-23 11:27

安个人的
不看合计
年终奖有多少