老师好，比如2018年亏损，2019年末盈利，2019年末的账务处理，我是否应该补亏之后再计提4季度所得税或者不需要补亏，直接计提所得税，接着是转未分配利润，然后是分配利润？

年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万

答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的

老师，季度计提所得税，借～所得税费用 贷～应交税费～企业所得税 然后，结转，借～利润分配～未分配利润 贷～本年利润，对吗

答： 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，老师，假如第一季度计提100元所得税，第二季度又计提300元所得税，第三季度计提200元所得税，第四季度计提260元所得税，到季末怎么结转呢？交过的所得税可以结转到利润分配/未分配利润吗？没有交的所得税怎么处理呢？

答： 您好！你计提的，当月就需要结转到本年利润，借本年利润贷所得税费用。为什么没有交呢？