老师，我这边是医院，有门诊收入和住院收入。住院收入有农合报销和自费的，因为农合报销款并不能按时全额到账，我这边确认收入的时候该如何做账？

佳佳 追问

2020-06-23 07:38

农合报销款并不能按时全额到账，报了100万，只有30万到账，该如何处理？

小林老师 解答

2020-06-23 07:39

您好，那您按100万确认收入，70万确认应收账款。

佳佳 追问

2020-06-23 07:40

70万确认不会到账了呢！

小林老师 解答

2020-06-23 07:41

您好，不会到账做坏账准备计提信用资产减值。

佳佳 追问

2020-06-23 07:57

之前账务没有确认这部分收入，在银行存款上收到农合款才确认这部分收入，借：银行存款，贷：应收账款-农合款  借应收账款-农合款  贷：主营业务收入   这样有没有错？如果错了，该如何调整？

小林老师 解答

2020-06-23 07:58

您好，您这样的处理首先比较很难知道您应收农合的金额，而且则不能体现您真正的经营成果。

佳佳 追问

2020-06-23 08:02

那我这边现在该如何做？已经做了一年的账

小林老师 解答

2020-06-23 08:10

您好，统计多少应确认收入但因未回款而未确认的金额，在账内体现。

佳佳 追问

2020-06-23 08:12

从新整理账吗？

小林老师 解答

2020-06-23 08:14

您好，不需要重新记账，在最近期间确认上述收入，挂账应收账款。

佳佳 追问

2020-06-23 08:18

统计后，借应收账款，贷主营业务收入吗？

小林老师 解答

2020-06-23 08:19

您好，是的。若是以前年度的收入，借应收账款贷以前年度损益调整。

佳佳 追问

2020-06-23 08:35

老师，确认了收入是不是要交税？

小林老师 解答

2020-06-23 08:52

您好，您不是医院，医院应当有免税政策。若没有免税政策，确认收入是需要缴税。

佳佳 追问

2020-06-23 08:54

医疗收入有免税政策，但是生产经营所得那里确认收入后有利润了，是不是该交税？

小林老师 解答

2020-06-23 08:58

您好，您从医保报销的应该是医疗收入，您经营所得是否能够从医保报销。

佳佳 追问

2020-06-23 09:03

经营所得是否能够从医保报销，什么意思？不是很懂

小林老师 解答

2020-06-23 09:10

您好，就是您从医保报销的一般都是医疗收入部分，但是您说的生产经营所得部分，是否从医保报销。您确认收入就会形成利润，但是您不确认收入，会毛利率倒挂。