老师您好，美元软件上的账是423645.18，但是手工台账是423892.59，老师这账不平，应该怎么调平。

Lili 追问

2020-06-22 16:07

老师您好，期末美元账上有余额，需要调汇处理吗？调汇应该怎么写分录，汇率应该参照什么时候的呢？

江老师 解答

2020-06-22 16:09

这个是需要做调汇处理，汇率就是月末的中间价。如果是换汇了，就是现汇的买入价作为汇率。

Lili 追问

2020-06-22 17:14

老师5月份没有做期末调汇处理应该怎么办呢？6月份再初一张可以吗？

江老师 解答

2020-06-22 17:18

可以补做这个期末调汇分录

Lili 追问

2020-06-22 17:23

老师您能具体写一下分录吗，也就是我6月做账的时候补上5月期末调汇的分录。

江老师 解答

2020-06-22 17:29

一、如银行存款——外币户调汇
借：财务费用——汇兑损益
贷：银行存款——外币户
或者是：
借：财务费用——汇兑损益    负数
借：银行存款——外币户   正数

Lili 追问

2020-06-23 10:01

老师那应收账款美元不用调吗？

江老师 解答

2020-06-23 14:26

应收账款的美元户，这个期末也是需要调汇的。就是说是涉及到外币户都是需要期末调汇的

Lili 追问

2020-06-23 15:18

老师我5月份没有做调汇，6月还用补5月的吗？6月份美元账 户就全结汇了。