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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-22 12:02

您好，若农业生产者销售自产农产品，则转出进项税额=账面成本/（1-抵扣税率）。

🐱 追问

2020-06-22 12:03

您能列个式子吗

小林老师 解答

2020-06-22 12:08

您好，假设收购100元，按目前9%扣除率，则成本金额是100*（1-9%）=91元。

小林老师 解答

2020-06-22 12:09

您好，91元对应的进项税额转出=91*9%/(1-9%)=9元。

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您好，若农业生产者销售自产农产品，则转出进项税额=账面成本/（1-抵扣税率）。
2020-06-22 12:02:07
您好 农产品成本*20%/（1-农产品计算抵扣税率）*农产品计算抵扣税率
2023-03-23 21:37:08
您好，因为自产产品发放给职工要作为卖出处理，所以视同销售，而外购商品可以作为一开始就用于职工福利，不允许抵扣进项税，而购买时抵扣了增值税，所以要做进项转出处理。
2018-08-22 22:34:47
进项税转出额=免税农产品成本/(1-10%)*10%
2022-01-03 13:51:51
您好，借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 计提进项税 借:应交增值税--进项税 贷:产品销售成本 进项税的计算: 进项税=产品销售成本(含税)x农产品核定率x销项税率/(1%2B销项税率) 农产品核定率=上年投入的农产品金额(含税)/上年生产成本(其中农产品含税)
2023-10-15 16:58:18
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