老师.你好.我想问一下.5月份建账的时候，发了4月份的工资.分录做的是借：制造费用-工资10贷:应付工资10借:应付工资10贷银行存款10..还计提了5月份的工资借：制造费用10.贷：应付工资10..结转的时候..是：借：生产成本-制造费用转入20贷:制造费用-工资20吗..这样计提工资的话..成本不是增大了..如果不计提.不是..只有计10

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-22 09:26

老师..你看..我应该怎么做5月份的结转..

朴老师 解答

2020-06-22 09:32

工资等计提一次就可以了

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-22 09:34

那5月份发4月份的工资之前没计提过..这个分录对着吗..

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-22 09:34

关键是老师..我没明白..要不然你写一下分录给我吧..

朴老师 解答

2020-06-22 09:39

你应该在４月份补计提的，不能一个月计提两个月的工资，你的分录是对的，就是多计提了一个月的工资

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-22 09:56

老师..我5月份接手过来的时候..就是当月计提和发放上月的工资..然后.老板要在报表里显示当月的工资..所以才在5月计提了5月的工资..我就有点懵..这个应该怎么改..

朴老师 解答

2020-06-22 10:03

不能的，你要把多计提的红冲了才行

朴老师 解答

2020-06-22 10:03

每个月就是计提一次发放一次

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-22 10:06

等于以前是这个月计提和发放上月的工资..现在有个问题是..等于5月份的成本里面算的是4月的工资..以前人数没有太大变化..还看不出来..4月份的人少..5月份人数比4月份的多了100多个人..转生产成本的时候差距有点大..这个怎么弄

朴老师 解答

2020-06-22 10:14

这个是正常的，你按照实际的人数来做就可以了，５月份计提的是５月份当月的工资，然后６月份发放的

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-22 10:15

5月份我计提了..所以..就成了最开始的问题..成本里有两个制造费用-工资...

朴老师 解答

2020-06-22 10:33

你直接一次性计提，做一次就行