老师，19年财务费用发票这个月刚开好，我的分录做的对吗

princess 追问

2020-06-22 16:53

考虑企业所得税的话怎么做分录

小林老师 解答

2020-06-22 18:56

您好，考虑企业所得税分录，借以前年度损益调整30.51*税率，贷应交税费应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

小林老师 解答

2020-06-22 18:57

您好，若您以前利润为正数时考虑企业所得税影响，否则不考虑。

princess 追问

2020-06-22 21:48

但是企业所得税汇算清缴已经完毕了，现在做这分录有影响吗

小林老师 解答

2020-06-22 21:50

您好，虽然企业所得税汇算清缴已经完毕，但是您多抵扣的应纳税所得额，少缴纳了企业所得税。您需要知道您的处理对税务的影响。

princess 追问

2020-06-22 23:35

什么影响

小林老师 解答

2020-06-22 23:52

您好，影响是您少缴纳了企业所得税。