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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-21 20:25

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冉老师 解答

2020-06-21 20:32

你好
2019年所得税=3000000*25%=750000
借：所得税费用750000
贷：应交所得税750000

2020年
会计折旧=240000/4=60000
税法折旧=240000*4/10=96000
纳税调减=96000-60000=36000
36000*25%=9000
应交所得税=（3000000-36000）*25%=741000
利润表所得税=741000+9000=750000
借：所得税费用750000
贷：递延所得税负债9000
应交所得税741000

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相关问题讨论
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2020-06-21 20:25:10
你好，需要体现的，有一行所得税
2021-04-13 19:39:02
这个多计提了一倍的企业所得税，可以重新删除一张凭证，再出财务报表处理
2019-04-03 20:59:41
你好，所得税是利润表的显示，科目是通过所得税费用科目核算 净利润=利润总额—所得税
2019-07-05 15:31:46
你好，会的，减去了才是净利润 会显示的
2016-07-20 10:04:43
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