商铺租赁，提前收到租金，季末增值税的分录怎么做？

青青草 追问

2020-06-20 23:14

我是季末才计税，
是借:预收账款
贷:应交税费
是吧？附加税也是月末计提吧？

小云老师 解答

2020-06-20 23:14

是的，附加税也是月末计提

青青草 追问

2020-06-20 23:16

为啥有的老师说不交税，先计入预收款就可以？这样对吗？

小云老师 解答

2020-06-20 23:18

你开了票就要先交税

青青草 追问

2020-06-20 23:19

没有开票

小云老师 解答

2020-06-20 23:25

严格来说不动产租赁是收到钱就产生了纳税义务的

青青草 追问

2020-06-20 23:28

意思是，没开票到季末也得计税，次月申报，但会计分录不确认收入，是这意思吧？

小云老师 解答

2020-06-20 23:48

是的，就是这个意思。