老师..你好..我想问一下..比如之前一直没有计提过工资..4月份发3月份工资的时候..是借：生产成本-工资 10 制造费用-工资10管理费用-工资10 贷：应付工资30 借：应付工资30 贷：银行存款10..这样的话.我知道..在结转制造费用.和成本的时候..把这些写在相反的科目..那如果4月底做账的时候计提4月份的工资..还是.借这些科目..只是没有发银行得分录..那结转制造费用的时候不是就成20..结转损益类科目..也会变大..

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:15

老师..计提后的成这样了

郭老师 解答

2020-06-20 19:18

左边的和右边的没有关系是吧，那你看一下你右边借方制造费用10你结转的时候是20

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:19

左边的是我没计提工资的时候..右边是计提以后的

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:20

如果计提工资..库存商品的成本就更大了..

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:21

我看错了..老师..你说的右边那是因为我发3月份工资的时候还有个制造费用10

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:21

加在一起不是就20了

郭老师 解答

2020-06-20 19:21

左边第一个就是计提的分录
计提就是借管理费用制造费用生产成本贷应付职工薪酬啊，这个分录就要计提。

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:22

我的意思是..计提之前的库存商品的成本是20..计提之后的成本就成40了..

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 19:22

这样做是不是不对..

郭老师 解答

2020-06-20 19:25

你的左边的分录就是对的
右边的不对
你可以在系统试下
你的制造费用会出现负数余额

🇨🇳 杨mm 追问

2020-06-20 20:04

那我应该..怎么做这笔分录..

郭老师 解答

2020-06-20 20:11

按照左边的来做的