工程款里扣资质使用费如何做分录？

心若回眸 追问

2020-06-20 18:58

对方借我公司资质，我公司一次性给他开具了增值税普票，他公司给我公司开成本票，我公司就贷：应付账款，然后在用给他开普票收的钱冲应付账款，平时资质费都是单独给这次说从工程款里扣，怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-06-20 19:02

你给他开100
他给你开80
你给他多少钱

心若回眸 追问

2020-06-20 19:06

我给他60，我不是得扣出资质费来吗？

郭老师 解答

2020-06-20 19:09

你应该给他80
他的工程收入是100
你也可以扣除你们单位应该缴纳的税款

心若回眸 追问

2020-06-20 19:13

缴纳纳的税款这个公司单独打给老板了

心若回眸 追问

2020-06-20 19:15

就是这个资质费问题我为啥给他80我想不明白？

心若回眸 追问

2020-06-20 19:17

不是他的工程收入是我给他开票，抬头是他公司，那不是我公司的收入吗，借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费吗？

郭老师 解答

2020-06-20 19:19

开发票是为了抵扣你们的税
人家的工程是100万，你不得给人家退100万吗？可不能你作为你自己的收入了。

心若回眸 追问

2020-06-20 19:25

那分录到底咋做呢老师我第一次接触建筑类行业，这块不是很懂能帮我举个例子写写分录吗？

郭老师 解答

2020-06-20 19:26

分录安发票的来就行
安外账的走
只不过你转账给他的是你账上确认的收入
有资质使用费的扣出来就可以

心若回眸 追问

2020-06-20 19:32

老师看我做的分录对不对？他借我资质的时候，我他开发票借：应收账款——永安贷：主营业务收入——工程款 贷：应交税费——应交增值税

郭老师 解答

2020-06-20 19:35

你好，你开发票，这个分录是对的。

心若回眸 追问

2020-06-20 19:48

老师看我分录做的对不对？他借我公司资质的时候，我给他开了以公司抬头的发票借：应收账款——永安487580.58贷：主营业务收入——工程款473379.20贷:应交税费——应交税费14201.38  后来收到了部分工程款，借:银行存款246576.55借:应收票据150000贷:应收账款——永安14627.42  然后他给我公司开始开成本票我就做了借:管理费用/工程施工等科目406370贷:应付账款——新马406370然后我就给他付款借：应付账款——新马381974.13（这里为扣除资质费后的余额）贷：银行存款381974.13

郭老师 解答

2020-06-20 19:49

你这个分录外账是没有问题。

郭老师 解答

2020-06-20 19:50

实际人家的工程收入，你不给人家收入吗？这又不是你们单位干的工程。

心若回眸 追问

2020-06-20 19:51

我不知道之两者之间的联系，也不知道他说的资质费从工程款里扣是扣了还是没扣？

郭老师 解答

2020-06-20 19:54

你要是不知道这个关系的话，你站在对方的角度上，你挂靠别人，别人给你开发票，你们100万的工程对方应该给你多钱。
给你成本的吗
你们不亏吗

心若回眸 追问

2020-06-20 20:00

那他得给我开100万的成本票对不？那我资质费不就扣不下了吗？

郭老师 解答

2020-06-20 20:06

不是
成本开多少就是多少
因为对方支付了税款