老师，请问一下，我们在11月做暂估的成本，然后都领用了，然后12月来发票，跟暂估的成本是不一样的。然后我们是用速达这个软件做的进销存。然后在11月做的暂估的成本，到了12月，又做不了红冲的了。所以我们在12月来发票入库的时候，就在来发票上，将暂估的成本减掉，再入库。这样合理吗？

禾苗 追问

2020-06-20 22:27

老师，但是这样子，跟在账务里面的分录处理，然后账务的库存商品跟进销存的对应不上了？然后我就直接把差额   借：主营业业务成本    贷：库存商品  或者相反的分录   这样子，这样处理是正确的吗？

小林老师 解答

2020-06-20 22:39

您好，您按差额调整也是可以的，最终结果相同，但是容易混乱，若出错不容易查找原因。

禾苗 追问

2020-06-20 22:47

但是，我就是因为找不到这个为什么仓库库存与账面库存不一致的原因 ，所以才这样做了，老师觉得怎么做才是比较好的

小林老师 解答

2020-06-20 23:03

您好，这个可能有多种原因，不一定是财务原因，其他部门也可能有原因。因为要解决您的这个事项可能需要整体角度来了解您公司的内部流程，找出原因，咱们这样沟通是没法解决的。

禾苗 追问

2020-06-20 23:07

老师，这个我们是代理记账公司 ，没有其他部门了

小林老师 解答

2020-06-20 23:14

您好，那您就根据出入库数量和发票做成本结转吧。

禾苗 追问

2020-06-20 23:41

老师，你说的这个结转是怎么结转差额那部分吗，怎么结转？

小林老师 解答

2020-06-20 23:43

您好，就是跟您的分录一样，原材料部分差额调整主营业务成本。

禾苗 追问

2020-06-21 00:39

那老师，我问一下，就是新办了一个单位，也是这种性质 的，也是在速达这样做账，速 达这个就是不能冲红这个缺点，可以怎么处理这个进销存的好点呢？这样账面跟外仓库好对应上

小林老师 解答

2020-06-21 07:41

您好，既然软件不能红字冲回，那就只能备查资料齐全，方便后期数据核对。

禾苗 追问

2020-06-21 07:54

好的，谢谢老师，我们的是库存商品 ，不是原材料呢

小林老师 解答

2020-06-21 08:06

客气，不好意思，处理方法是一样的。