老师好！2019年暂估一笔主营业务成本2万，老板答应开票进来，直到今年汇算清缴时才开票进来，票是昨天才收到，开票内容竟然是装修款，金额3万，这个怎么做账

冬暖花会开 追问

2020-06-20 14:44

销售粘粉，汇算清缴时说开进来3万的发票，还调减了1万，利润本来是一4250，汇算清缴利润就是一14250

郭老师 解答

2020-06-20 14:48

那你直接做分录调整
之前分录怎么写的

冬暖花会开 追问

2020-06-20 14:52

第一步冲回，第二步收到发票(2019年材料款)借主营业务成本
贷库存现金，金额一样，都是2万，票面是3万，因为汇算时调减了1万，所以没增加，

郭老师 解答

2020-06-20 14:54

你得用以前年度损益调整科目做了
你都汇算清缴了
不能影响20年的利润了

冬暖花会开 追问

2020-06-20 14:56

就是呀，收到的是装修款，分录怎么做？

郭老师 解答

2020-06-20 14:58

之前分录怎么做的借库存商品贷应付帐款，借主营业务成本贷库存商品吗
是的话，借应付贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整2
借以前年度损益调整贷应付帐款3
借利润分配贷以前年度损益调整1