老师房租记到主营业务成本，汇算清缴调增，调那张表，在那个位置呢？

黄文清 追问

2020-05-27 15:16

没有发票

邹老师 解答

2020-05-27 15:19

你好，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

黄文清 追问

2020-05-27 15:39

老师我想问一下A107040这张表第一行第一列金额怎么出来的

邹老师 解答

2020-05-27 15:41

你好，是这个表格吗？
符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=应纳税所得额*25%—（100万*5%+（应纳税所得额—100万）*10%）