老师，假如一年暂估300万，年底主营业务成本160万，在做汇算清缴的时候，是需要调增300万还是调增140万呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-11 14:11

老师，就一年暂估300万，跨年冲暂估，也就是需要调增300万，假如老板10月份给160万的成本票，因为跨年冲暂估，也就是说当年的营业成本是300+160=460万对不对， 谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-09-11 14:13

如果没有给成本票就是调增300W，有成本票就要成本票减去

静～sophia 追问

2025-09-11 14:15

老师，暂估不是借方登记主营业务成本300万么，那有了成本票，也就是借主营业务成本160万，也就是当年是460万啊，为什么要减去呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-09-11 14:18

不是这样算的哦，你要把暂估的冲掉，再做有发票的

静～sophia 追问

2025-09-11 14:19

老师，是不是就是月末做暂估，下月初冲暂估，有成本票，在做成本，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-09-11 14:21

不一定，也有可能是年底再冲，

静～sophia 追问

2025-09-11 14:23

好的，老师，明白了，之前的会计都是每个季度做暂估，跨年在冲暂估，还有个问题，老师，就是到12月份缴纳了企业所得税，是不是汇算缴纳除了业务招待费有时候会调增，或者别的什么调增的， 关于收入成本这块的企业所得税12月份关账交了，汇算就不用缴纳了呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-09-11 14:24

是的， 是的，就是这要瓣