其他应收款——社保，公积金 1.借贷怎么理解?详细点 2.还有前面已经计提发放工资，为什么图上其他应收款又去借方了？

李李老师 解答

2020-06-20 12:59

应付职工薪酬-社保，是单位承担社保金额

李李老师 解答

2020-06-20 13:00

发放工资中扣除的是个人部分，您这边的分录应该写的是
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
其他应收款-社保
应交税费-个税

思雨sy 追问

2020-06-20 13:08

不是，业务题目上就是写的支付社保公积金，显示的答案也是这个

思雨sy 追问

2020-06-20 13:09

所以我有很大的疑问

李李老师 解答

2020-06-20 13:24

对，支付社保是可以这样做分录

李李老师 解答

2020-06-20 13:25

但是也有企业将个人承担社保部分计入其他应付款-社保

李李老师 解答

2020-06-20 13:26

支付社保，
借方单位承担社保计入应付职工薪酬-社保，个人承担社保计入其他应收款或者其他应付款-社保，贷方银行存款

思雨sy 追问

2020-06-20 13:33

那为什么我看前面的其他应收款金额和这里一样?
前面发放工资不是已经支付了吗（就是其他应收款在贷方），为什么现在还要弄一次?

李李老师 解答

2020-06-20 13:53

您这边看期间是对应的

思雨sy 追问

2020-06-20 13:54

什么期间

李李老师 解答

2020-06-20 13:55

金额不一致，您这边看期间是对应的吗？
另外发放工资，贷方其他应收款社保，是发放工资的时候扣除个人承担的社保，没有问题，
现在是向社保局缴纳社保，借方公司社保，个人社保，贷方银行存款
逻辑是正确的