以前年度损益调整在用友T3软件中选哪个科目

正儿八经 追问

2020-06-20 10:58

借 以前年度损益调整，贷 应交税金。
缴纳的时候 借 应交税金 贷银行存款。借的时候科目是直接到利润分配的未分配利润吗？

小林老师 解答

2020-06-20 11:13

您好，是的，各期的以前年度损益调整余额是零。

正儿八经 追问

2020-06-20 11:17

是不是要在利润分配-未分配利润再分一个三类科目叫  以前年度损益调整呢？我是一直理解为  先借以前年度损益调整 再结转到未分配利润去的时候  贷以前年度损益调整 这样把以前年度损益调整结转平账，这样看来 是直接进未分配利润   是这个意思吗？

小林老师 解答

2020-06-20 11:29

您好，您的处理是非常正确的。但一般企业选择小企业会计准则，都没有以前年度损益调整科目。