请问老师？就是劳务派遣公司，给客户开了票，但是当月钱还没有收到。所以没有给员工发工资了，那当月我有什么办法可以先结转成本啊？可不可以。先挂主营业务成本，贷应付职工薪酬？等到下个月来钱了，在借应付职工薪酬，代银行存款？

露 追问

2020-06-20 00:00

谢谢老师的回答，，想请问老师就是，劳务公司差额记税，客户打钱给劳务公司，其中包括养老保险和医疗，这个是不增税的，怎么剃出来做分录了？

小林老师 解答

2020-06-20 00:04

您好，按照规定是收到全部价款除以1.05做收入，剩余部分做应交税费应交增值税（销项税额），全部支出除以1.05做销项税额递减，剩余部分做主营业务成本。

露 追问

2020-06-20 00:15

您好，全部支出除以1.05，里面的全部支出包括养老保险，医疗险吗？如果劳务派遣公司是一般纳税人，他收到客户的票不是专票，是普通发票，那他还可以差额记税吗？购进的固定资产，有专票，如果公司是差额抵税，那这张固定资产的专票要怎么抵扣了？

小林老师 解答

2020-06-20 06:48

您好，全部支出除以1.05，里面的全部支出包括养老保险，医疗险。这样最终结果才是差额计算增值税。

小林老师 解答

2020-06-20 06:50

您好，劳务派遣公司是否可以差额记税，与能否取得客户开具的发票无关，因为客户不给劳务派遣公司开票。

露 追问

2020-06-20 07:00

买了固定资产有专票，可以进项税额抵扣吗？

露 追问

2020-06-20 07:01

劳务公司买了固定资产有专票，可以进项税额抵扣吗？

小林老师 解答

2020-06-20 07:03

您好，劳务派遣公司选择差额征税，劳务派遣公司取得的专票发票是不能全部抵扣的。

露 追问

2020-06-20 08:30

老师，那劳务派遣公司选择差额征税，公司购买的固定资产，有专票，那进项税怎么做分录了？

小林老师 解答

2020-06-20 09:15

您好，采购的固定资产进项税直接计入固定资产原值。不提现进项税分录。