老师我做暂估做了14万，发票回来11万，这个冲回怎么做分录

北船余音 追问

2020-06-19 17:01

老师那3万怎么做

邹老师 解答

2020-06-19 17:01

你好，你之前暂估入库的3万有做结转到成本吗？

北船余音 追问

2020-06-19 17:02

没有做成本

邹老师 解答

2020-06-19 17:02

你好，没有做成本，就不需要去管这3万了
红冲暂估分录是
借；应付账款-暂估 14万， 贷；库存商品或原材料14万
然后根据11万做购进分录

北船余音 追问

2020-06-19 17:27

老师分录做的是借管理费用-其他14万，贷应付账款14万，现在冲回做分录，借应付账款14万，贷管理费用-其他，为啥明细账，管理费用余额是负的14万

邹老师 解答

2020-06-19 17:29

你好，你把管理费用结转到本年利润之后，管理费用余额应当是0才是的

北船余音 追问

2020-06-19 17:30

现在还差一步结转？

北船余音 追问

2020-06-19 17:30

老师结转分录怎么做

邹老师 解答

2020-06-19 17:31

你好
暂估的时候，借管理费用-其他14万，贷应付账款14万
结转分录是，借；本年利润，贷；管理费用-其他
红冲的分录，借应付账款14万，贷管理费用-其他14万
结转的分录是，借；管理费用-其他14万，贷；本年利润14万