3月份工资实际没有产生个税，但是在工资表中有扣除个税，其多扣的个税在4月工资中补齐。 请问应该如何做分录

会计小白_ph533158 追问

2020-06-19 15:25

付三月份工资
借：应付职工薪酬  8643.68
贷：其他应收款-社保费  324.72
       应交税费-个人所得税  9.57
       银行存款  8309.39

江老师 解答

2020-06-19 15:26

就是3月不需要扣个税吗?为什么工资表中又出现扣个税呢?

会计小白_ph533158 追问

2020-06-19 15:28

专项附加扣除扣少了，系统中是计算为2个月专项只和，我在工资中体现的专项扣除是一个月的，所以存在误差，导致产生个税，

江老师 解答

2020-06-19 15:46

一、直接冲销2020年3月的工资的分录：
借：应付职工薪酬- 8643.68
贷：其他应收款-社保费 -324.72
应交税费-个人所得税- 9.57
银行存款 -8309.39
二、更正2020年3月的工资的分录：
借：应付职工薪酬 8643.68
贷：其他应收款-社保费 324.72
其他应付款——XX个人9.57
银行存款 8309.39

会计小白_ph533158 追问

2020-06-19 15:49

现在的问题是我把这9.57元做到四月份工资里面了
所以做不了冲减
4月份该人的工资分录
借：应付职工薪酬-工资 16009.57
贷：其他应收账款-324.72
       银行存款-15684.85

江老师 解答

2020-06-19 15:58

直接在4月的工资补发就可以了。

会计小白_ph533158 追问

2020-06-19 16:23

补发了，但是会计分录不平，能帮我写下会计分录么？带金额的

江老师 解答

2020-06-19 17:01

借：其他应付款——XX个人9.57
贷：银行存款   9.57

会计小白_ph533158 追问

2020-06-19 17:04

这样个税也不平的啊，其次和4月份工资一起发放还能做其他应付款了么？

江老师 解答

2020-06-19 17:05

4月份发放时，就是做其他应付款，这个不是当月的应发工资，是增加当月的实发工资的数据。
你可以将4月汇总的工资表，我帮助你写一下分录都是可以的。

会计小白_ph533158 追问

2020-06-19 17:22

但我这是5月发4月工资时一并将这9.57一起发放的，那麻烦老师帮我写一下

江老师 解答

2020-06-19 17:23

你提供一下相关的工资汇总表，我可以帮助写一下分录。