老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-19 15:13

一、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
三、借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款（或库存现金）

简单=开心=幸福 追问

2020-06-19 15:19

最终是不是借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交企业所得税？

江老师解答

2020-06-19 15:21

最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。

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