老师好，请问申报工资薪金是以应发工资申报吗？填写的时候，收入栏填写应发工资吗？然后填写社保，为什么员工个人在申报个人所得税说申报工资跟领的工资不同

禾苗 追问

2020-06-19 14:06

那我们计提工资的时候，计提应发工资吗

郭老师 解答

2020-06-19 14:08

是的，计提的是应发工资。

禾苗 追问

2020-06-19 14:09

那老师，我们实际发放的不是实发工资啊，这样不是计提多了费用了吗？

郭老师 解答

2020-06-19 14:11

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-06-19 14:11

建议你看一下这个分录。

禾苗 追问

2020-06-19 14:12

计提借管理费用-工资       是应发工资还是实发工资
贷应付职工薪酬-工资

郭老师 解答

2020-06-19 14:13

你好，你继续往下看，你可以套数据，是应发工资

禾苗 追问

2020-06-19 14:15

老师，我不大明白，要捋捋看

郭老师 解答

2020-06-19 14:18

你自己可以带进数据去算一下，或者是用你们的工资表。

禾苗 追问

2020-06-20 08:01

老师，我突然这样理解的，你看一下对不对，就是公司本来就是发应计工资给员工，然后在叫社保的时候，帮员工代扣了社保，所以应计工资本来就是公司的费用，只是把帮员工交的社保给扣回来了。可以这样理解吗？

郭老师 解答

2020-06-20 08:06

你好，是的
可以这么理解的