向有限责任公司B借款5000万元，期限3年，利率20%/年。B公司有1个自然人股东，2个法人股东，股权比例为自然人40%，法人各30%。B公司借款后，当年收入5000万元，净利润1200万元。不考虑其他税费因素，扣除财务成本后全部向股东分红。 （1）若A为上述自然人股东，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （2）若A为非股东自然人，形成民间借贷，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （3）若A为B公司法人股东之一，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？ （4）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税普通发票，B公司当年应如何纳税？ （5）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税专用发票，B公司当年应如何纳税？ 纳税情况从增值税、增值税附加、企业所得税、向股东分红后股东的个人所得税说明。

有企业说开具增值税专用发票每月有限额，普通发票不限。照这样说，一般纳税人可以同时向出开具增值税专用发票和增值税普通发票，对吗？

答： 你好，一般纳税人是可以同时开具增值税专用发票和增值税普通发票的

向有限责任公司B借款5000万元，期限3年，利率20%/年。B公司有1个自然人股东，2个法人股东，股权比例为自然人40%，法人各30%。B公司借款后，当年收入5000万元，净利润1200万元。不考虑其他税费因素，扣除财务成本后全部向股东分红。（1）若A为上述自然人股东，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？（2）若A为非股东自然人，形成民间借贷，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？（3）若A为B公司法人股东之一，形成的借款为股东借款，A无法开具发票，5000万计入B公司其他应付款，B公司当年应如何纳税？（4）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税普通发票，B公司当年应如何纳税？（5）若A为金融机构，形成的借款为金融机构借款，A开具增值税专用发票，B公司当年应如何纳税？纳税情况从增值税、增值税附加、企业所得税、向股东分红后股东的个人所得税说明。

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

宝丰机械制造有限公司于 2021年6月10日申报5月份的增值税。该公司4月底留未认证增值税专用发票1张，价大 187500元，税额24375 元，于本期认证抵扣。5月份发生具体业务如下：①8日，接受恒天机械有限责任公司委托，自行购买材料为其加工一批产品。购买材料取得增值税专用发票上注明价欢 1000000元，税额130000元。勿乱，②10 日，向恒天机械有限责任公司提交所委托的产品，开具的增值税专用发票上注明价款2000000 元，税款 260000货款尚未收到。殶③4 日，接受向天机械制造有限公司委托加工一批产品，主料由宝丰机械提供，向天机械提供辅料。提交产品时，开的增值税专用发票注明价款 100000 元，增值税税额 13000 元，货款已收存银行。区④18 日，销售生产过程中产生的纸张边角度料，取得含税收入 5650 元，开具增值税普通发票。本期应缴增值税

答： 你好，本期应缴增值税=销项税额—进项税额=260000%2B13000 %2B 5650 /1.13*13%—130000—24375