我们是建筑公司，挂靠方在异地预缴了增值税及附加税如果做分录

红 追问

2020-06-19 10:24

但是不是我们公司交的税，是分包方预缴的，贷方是不是走其他应付款

轶尘老师 解答

2020-06-19 10:24

是的  贷方计入其他应付款

红 追问

2020-06-19 10:30

现在又有一个新的问题，他那边是使用劳务分包差额征税，预缴的税少了一个税款，他说用私户打款给我，我公司只有一套账，我怎么入账

轶尘老师 解答

2020-06-19 10:42

对方打到公户上面 你们还挂其他应付款

红 追问

2020-06-19 10:52

那这两个其他应付款分别如何平账啊

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:45

以后和对方结算的时候转入应付账款科目

红 追问

2020-06-19 11:53

您意思是冲应付账款吗，但这是最后一笔款项了，工程结束了

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:54

工程结束了 如果不需要支付 转入营业外收入科目

红 追问

2020-06-19 11:56

那这笔营业外收入明年汇算清缴的时候要调增吗

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:56

营业外收入本身就是增加所得~！

红 追问

2020-06-19 11:57

好的，那我知道了，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:58

不客气  如果帮到你 请打五星好评