老师，我们开了1张服务费的发票，数量是1年，备注栏写了2020.5.2-2021.5.2，怎么进行账务处理？

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:00

不是老师，是我们的销售发票，我们开出去的发票，钱还没有收到。

meizi老师 解答

2020-06-19 10:02

你好  那你做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:04

我们不按月确认收入吗？这个服务费金额有点大啊

meizi老师 解答

2020-06-19 10:06

你好   那你做 借应收账款 主营业务收入（5月收入金额 ）  应交税费-应交增值税（开票的总税费 ）     税费是一次性缴纳 。 后面按月做 借应收账款贷主营业务收入

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:08

你这个分录我没明白，老师
借:应收账款
     贷:主营业务收入
           应交税费
怎么后面又是
   借:应收账款
         贷:主营业务收入？？？

meizi老师 解答

2020-06-19 10:15

你好  正常是按月做收入  借应收账款贷主营业务收入    因为你没有收到款  ；  挂应收账款 。   然后你一次性开票就要缴纳税费 借应收账款贷应交税费-应交增值税 。  我这里做的主营主营业务收入 是因为考虑你5月开始的收钱。  所以要做一个收入

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:20

不好意思，我还是没太明白，我再琢磨一下吧。

meizi老师 解答

2020-06-19 10:23

你好  意思就是 你开票的时候 如果不符合收入  先做借应收账款贷应交税费-应交增值税    。 后面按月做收入 借应收账款贷主营业务收入

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:25

老师，你的意思是我先做
     借:应收账款         20
              贷:应交税费       20
    再确认5月的收入
    借:应收账款        100
         贷:主营业务收入      100

meizi老师 解答

2020-06-19 10:27

嗯是的    你开票当月没符合收入条件的 只是先开票  你就先做 借:应收账款 20
贷:应交税费 20  然后后面按你们服务期间去做收入   借:应收账款 20
贷:应交税费 20

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:28

那要是6月份一次性收到钱了，就再做借:银行存款，贷:应收账款，后面慢慢冲应收账款就行了，是不是老师？

鱼和飞鸟。 追问

2020-06-19 10:29

明白了，谢谢老师，