老师，暂估收入一定要暂估增值税吗？

萌兔女郎 追问

2020-06-19 09:45

怎么理解，有的老师说要暂估，分别有什么影响吗？

老江老师 解答

2020-06-19 09:47

实质上，暂估了增值税，并不能认证抵扣，下月还要冲回，多做了的

萌兔女郎 追问

2020-06-19 09:51

那应收账款里就会就减除这笔税款，只暂估不含税的金额嘛？

萌兔女郎 追问

2020-06-19 09:53

实操中一般是怎么操作的，不用暂估的当月就申报增值税嘛，因为这笔收入暂时还不会实际开票，但是业务实质已经发生完了

老江老师 解答

2020-06-19 09:54

是的，这个只是一个暂列的数，次月就冲平了（对资产总额的影响并不大）

萌兔女郎 追问

2020-06-19 09:54

不暂估收入税务局那边有风险吗？税额大概10多万

老江老师 解答

2020-06-19 09:55

能详细讲一下，暂估的是什么内容吗？

萌兔女郎 追问

2020-06-19 09:57

就是我们销售一台设备给客户，但是票还剩一部分没有开，设备已经安装完成，老板那边还没通知什么时候开票

萌兔女郎 追问

2020-06-19 09:58

因为这笔收入要算在所得税里汇算，就最好是做进去，但是对应的增值税我们想实际开票时再缴纳

老江老师 解答

2020-06-19 10:01

这样肯定不行
要么都算，要么都不算
否则，增值税与所得税的收入不一样，就是一个疑点！

萌兔女郎 追问

2020-06-19 10:03

这笔收入是确认在去年的，那现在补这笔税可以吗？有什么影响没

老江老师 解答

2020-06-19 10:03

主动补税，没问题！（最坏的结果，就是有点滞纳金）

萌兔女郎 追问

2020-06-19 10:04

如果以后时间开票时和这笔税款有差异的话又怎么调呢

老江老师 解答

2020-06-19 10:06

现在补一笔未开票收入，假如1000，申报
到时候 开票实际980，申报的时候，未开票收入-1000，申报

萌兔女郎 追问

2020-06-19 10:52

好的，老师还有一个问题，有个员工他在其他单位有任职，那家单位买的社保，同时他在我们单位也有任职，在我们这里他的工资应该按什么申报，同时我们不再给他买社保

老江老师 解答

2020-06-19 10:55

按付给他的工资，代扣个人所得税，不买社保（不允许买双份）

萌兔女郎 追问

2020-06-19 10:56

按正常工资薪金所得申报嘛

老江老师 解答

2020-06-19 10:58

是的，按正常工资薪金申报