民办非企业类型的学校 民间非营利性质 向银行缴纳风险保证金五十万如何入账 就是从别的户 给这个户存了 50万 那这个核算的时候是借：A行 贷：B行 还是这个钱应该计入其他货币资金核算 ？ 这个钱是限定性资产 还是非限定性?

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 14:50

老师那我们审计报告中 资产负债表中净资产下面 限定性净资产其中启动资金是什么？ 是学校的开办资金吗? 就是民办非企业证件上的资金？ 这个学校是我们中间接收的  当时这个资金办证的时候就需要全额缴纳吗？ 还是就是证明有这个钱就行了 ？

朴老师 解答

2020-06-19 14:58

是的，是开办资金，全额缴纳的

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 15:02

这个钱交了到时候还会退吗？  这个钱是交给教育局还是民政局了？ 那就是我们账户没哟这个钱是吗？ 还有老师 学费、住宿费 都算非限定向提供服务收入吗？ 只有交的伙食费这种属于限定性服务？

朴老师 解答

2020-06-19 15:06

这个还是在你们账户上的

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 15:26

？？？  还在我们账户？  可是我们账户没这个钱啊  还是这个钱我们也可以日常开销使用？   老师你还没回答我学费、住宿费 都算非限定向提供服务收入吗？ 只有交的伙食费这种属于限定性服务？

朴老师 解答

2020-06-19 15:29

不是在你们帐户上的吗？那这个有区别的吧，那就是在民政局账户了，
学费和住宿费是非限定性的，伙食费是限定性

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 15:51

因为我们就两个户一个基本户就是公户只有4万多  还有一个存保证金的账户有50万 就没有了   我是说那十万是他原来存在公户只要出具证明有这个钱他就可以开办学校也可以作为日常开销使用  还是当时办证的时候交给了民政局？

朴老师 解答

2020-06-19 16:03

交给学校做投资款就可以了

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 16:11

啊  那我现在重新建账  审计公司提供的财务报表 中限定性资产中有启动资金 和风险保证金  那我如果把这公户剩余的4万作为启动资金的话那他 在限定性资产啊  我后期做账有费用 他们不都结转到非限定性净资产里面减少么？ 这样是不是不对  我应该怎么处理

朴老师 解答

2020-06-19 16:17

非营利组织的资本金是不能退回的，所以我们经常建议挂往来，不做实收资本的，因为不能分红，不能退，不能撤资

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 16:37

我把公户的四万入非限定性净资产  然后限定性资产中填0 风险保证金那写五十二万 然后限定净资产合计52万  净资产合计56   这样 可以吗  启动资金不写 这样子报表合理吗  符合逻辑吗 ？

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 16:38

我把公户的四万入非限定性净资产 然后限定性资产中启动资金填0 风险保证金那写五十二万 然后限定净资产合计52万 净资产合计56 这样 可以吗 启动资金不写 这样子报表合理吗 符合逻辑吗 ？

朴老师 解答

2020-06-19 16:49

启动资金是零就可以不写

准会计亢岚18536071583 追问

2020-06-19 17:34

我意思启动资金报表体现0  这样合理吗 对吗 ？

朴老师 解答

2020-06-19 17:41

你好，没有收到可以是零