请问老师，劳务派遣公司，他们给客户派员工，客户把钱打给劳务公司，劳务公司把钱打给员工，请问，怎么算增值税了，分录怎么做，劳务公司是一般纳税人

露 追问

2020-06-19 07:54

老师就是不知道差额审报怎么做分录

小林老师 解答

2020-06-19 07:59

您好，差额申报参考分录，借应收账款x贷主营业务收入x/1.05，应交税费应交增值税（销项税额）。借主营业务成本，借应交税费应交增值税（销项税额抵减）y*0.05/1.05 贷应付账款y。

露 追问

2020-06-19 09:44

老师这个贷的主营业务收入是价税合计吗？

小林老师 解答

2020-06-19 10:08

您好，贷主营业务收入是不含税的收入金额，收到的全部价款/1.05。