送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2020-06-18 22:09

同学,你好
 借:管理费用
贷:银行存款
抵税时
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用。

追问

2020-06-18 22:10

哦哦!可是我们老会计说是,借:应交税费(未交增值税)贷银行

小菲老师 解答

2020-06-18 22:14

同学,你好
就是没有计入管理费用。
一般中间科目最好不要省去。

追问

2020-06-18 22:19

好的哦,老师小规模不用交增值税,那我们就不用做抵扣那笔分录了是吗?

小菲老师 解答

2020-06-18 22:23

同学,你好
收到发票,不用做应交税金的分录

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相关问题讨论
你好 借管理费用办公费 贷银行 
2022-03-17 09:21:38
同学,你好 借:管理费用 贷:银行存款 抵税时 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用。
2020-06-18 22:09:29
会计分录: 借:增值税税控盘维护费XX 贷:应付账款XX 拓展知识:增值税税控盘维护费是指企业根据营业执照以及税务机关指定的税控盘而支付的费用,是企业缴纳税款的必要费用,支付此费用可以有效地缩短税收申报周期,缩短税务审计周期,节省企业的财务成本。增值税税控盘维护费的计量单位是货币单位,它的记账方式是以账户借贷方式记账。在缴纳税控盘维护费时,企业应当付款并在账上记录,同时应当把缴费凭据上传至税务机关,以便申报税款时可以享受优惠政策。
2023-02-20 22:16:29
税控盘维护服务费的会计分录如下: 1. 借:应付账款-税控盘维护服务费 2. 贷:应收账款-税控盘维护服务费 扩展信息: 税控盘维护服务费是指企业使用税控盘提供的税务服务,为税控盘提供维护、升级和维护服务所支付的费用。税控盘维护服务费会计原则是:企业使用税控盘提供的税务服务,在使用过程中应付的费用,会计科目为“应付账款-税控盘维护服务费”;在使用税控盘提供的税务服务时,从供应商处应收的费用,会计科目为“应收账款-税控盘维护服务费”。
2023-03-01 16:29:39
发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款 抵税时,借:应交税费—应交增值税—减免税 贷:管理费用—办公费
2018-11-28 15:30:26
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