红冲掉去年的管理费用，请问怎么写分录？

Hetty 追问

2020-06-18 21:47

老师好，我们去年有两笔报销没有发票就记费用里了，汇算清缴的时候也调增了，但是分录不会写？

Hetty 追问

2020-06-18 21:48

去年的分录是:借:管理费用-办公费
贷:银行存款，但是这次分录的办公费没有发票，现在要调增，分录怎么写？

郭老师 解答

2020-06-18 21:48

实际业务不用冲
做账就可以

Hetty 追问

2020-06-18 21:49

怎么理解？

Hetty 追问

2020-06-18 21:49

可是我不明白啊？

Hetty 追问

2020-06-18 21:49

准则上写的不是没有发票就要调增吗？

Hetty 追问

2020-06-18 21:49

但是分录怎么写的？

郭老师 解答

2020-06-18 21:51

没有发票税法不允许抵扣调增
你会计上按实际做，没有发票做账可以

Hetty 追问

2020-06-18 21:53

那您的意思是没有发票我实际业务按照准则上做？税法上我调增即可，就不用去调整账了吗？

郭老师 解答

2020-06-18 21:54

是的，就有这么理解的

Hetty 追问

2020-06-18 21:54

谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-18 21:55

不用客气的，应该的。